II.2 Toelichting op belangrijke ontwikkelingen

Inleiding

Ontwikkelingen Provinciefonds
De in deze begroting opgenomen baten uit het provinciefonds zijn gebaseerd op de meicirculaire provinciefonds 2026. De meicirculaire geeft een actueel beeld van de financiële kaders, gebaseerd op de voorjaarsnota van het Rijk. De effecten van de circulaire zijn meegenomen in de Bestuursrapportage 2026/2e Actualisatie 2026. In de meicirculaire 2026 is de nieuwe accresraming opgenomen voor 2026 en verder.
In de nieuwe ramingen zijn nog niet de effecten verwerkt van een herziene
verdeelsystematiek voor de algemene uitkering uit het Provinciefonds. Het advies van het IPO hierover aan de fondsbeheerders is afgerond, maar de uitkomsten moeten nog worden verwerkt. Dit gebeurt in de septembercirculaire 2026. Deze septembercirculaire wordt verwerkt in de 3e actualisatie 2026.

Opcenten Motorrijtuigenbelasting (MRB)
In het Coalitieakkoord 2023-2027 "Samen bouwen we Drenthe!" is opgenomen dat in de huidige bestuursperiode wordt afgezien van indexering van de opcenten op de motorrijtuigenbelasting. Dit betekent dat wij voor deze begroting het tarief handhaven op 92 opcenten. De geraamde inkomsten uit opcenten op de motorrijtuigenbelasting baseren wij op dit tarief en de meest actuele gegevens die wij van de belastingdienst ontvangen over de omvang en de samenstelling van de in de provincie ingeschreven voertuigen. Voor verdere details verwijzen wij naar de paragraaf Lokale Heffingen in deze begroting.

Loonindexatie

Voor de begroting 2027 worden de lonen gebaseerd op de CAO 2026-2028 in plaats van het Centraal Economisch Plan. Aangezien de nieuwe CAO het volledige jaar 2027 betreft, hoeft er niet extra geïndexeerd te worden. Op basis van deze CAO zijn de nieuwe bedragen per schaal voor 2027 berekend.

Indexatie Begrotingssubsidies

Onze begrotingssubsidies worden geïndexeerd. De indexatie wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van de meicirculaire van het provinciefonds en het meest recente Centraal Economisch Plan. De begrotingssubsidies zijn specifiek benoemd in paragraaf II.4.5 van de begroting. Een beperkt aantal begrotingssubsidies wordt om moverende redenen niet geïndexeerd. De indexering wordt berekend op basis van een gemiddelde over de afgelopen vijf jaar van een mix van de indices voor lonen en prijzen. Door het gebruik van een dergelijk gemiddelde worden schommelingen in de indexering zoveel mogelijk tegen gegaan en behoeft geen nacalculatie plaats te vinden. Voor de Begroting 2027 bedraagt de index 4,5%. Meerjarig gaan we nu uit van 4,7% indexatie voor 2028, 4,3% voor 2029 en 3,9% voor 2030.

Indexatie inkopen (goederen en diensten)

De individuele begrotingsposten met het karakter van inkopen van goederen en diensten worden niet generiek geïndexeerd.