8: Middelen en mensen | Wat mag het kosten

Programma 8: Middelen en mensen

	Beleidsopgave	2025 Rekening		2026 Actuele begroting		2027 Begroting		Verschil 2026-2027
Lasten
	8.01 Interne dienstverlening en informatiehuishouden		14.592.164		14.351.429		11.468.643	2.882.786
	8.02 Financiën		894.788		12.974.676		14.553.673	-1.578.997
	8.03 Personeel en organisatie		2.376.401		2.804.676		2.804.676	0
	8.04 Subsidies en Inkoop		43.960		15.300		15.300	0
	8.05 Verantwoording personeelskosten		72.939.276		78.044.227		82.559.987	-4.515.760
	Totaal Lasten exclusief reserve mutaties		90.846.588		108.190.308		111.402.279	-3.211.971
Baten
	8.01 Interne dienstverlening en informatiehuishouden		-4.478.864		-3.823.384		-3.743.552	-79.832
	8.02 Financiën		-307.858.925		-310.365.068		-315.131.001	4.765.933
	8.03 Personeel en organisatie		-4.483		0		0	0
	8.05 Verantwoording personeelskosten		-3.271.310		-2.531.721		-2.575.371	43.650
	Totaal Baten exclusief reserve mutaties		-315.613.582		-316.720.173		-321.449.924	4.729.751
	Totaal programma exclusief reserve mutaties		-224.766.993		-208.529.865		-210.047.645	1.517.780

Toelichting financiële verschillen programma

Lasten

Interne dienstverlening en informatiehuishouden

De lasten van deze beleidsopgave vallen in 2027 € 2.882.786,-- lager uit dan de actuele begroting 2026. Dit is als volgt te verklaren:

Doelstelling: Het gebruik van duurzame gebouwen en terreinen en daarbij benodigde voorzieningen tegen acceptabele kosten en bij voorkeur energieneutraal.
Bij het opstellen van de begroting worden de afschrijvingslasten ieder jaar geactualiseerd. Dit gebeurt op basis van de verantwoording in de jaarrekening en de actuele stand van investeringsprojecten. Voor 2027 leidt dit tot een daling van de afschrijvingslasten van € 357.266,--.

Doelstelling: Het zoveel mogelijk inzetten van duurzame facilitaire producten en diensten tegen acceptabele kosten.
Het budget openbaar vervoer medewerkers is geactualiseerd en dit leidt tot een stijging van de lasten van € 153.068,--.

Doelstelling: Datagedreven werken faciliteren met gegevens en informatieproducten.
De lasten vallen in 2027 € 404.869,-- lager uit. Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in 2026 incidentele middelen beschikbaar waren voor digitaliseringsactiviteiten en voor bij de jaarrekening 2025 overgehevelde budgetten. Deze middelen, waaronder € 250.000,-- voor de overgang van het programma Digitalisering naar structurele borging en € 154.869,-- aan overgehevelde middelen uit de jaarrekening 2025, keren in 2027 niet terug.

Doelstelling: Informatiemanagement: Een gedegen en veilige inrichting van de informatiehuishouding: digitale gegevens, applicaties, services en technische infrastructuur voor opslag en raadplegen van gegevens
Het verschil op deze doelstelling betreft een daling van € 207.676,--. Bij het opstellen van de begroting worden de afschrijvingslasten ieder jaar geactualiseerd. Dit gebeurt op basis van de verantwoording in de jaarrekening en de actuele stand van investeringsprojecten. Voor 2027 leidt dit tot een daling van de afschrijvingslasten van € 157.676,--. Daarnaast is voor 2027 € 50.000,-- afgeraamd, conform de ombuigingsvoorstellen Voorjaarsnota 2025.

Doelstelling: Programma Digitalisering
Het verschil op deze doelstelling betreft een daling van € 2.066.043,--. Dit verschil wordt vrijwel geheel veroorzaakt doordat incidentele budgetten uit het programma Digitalisering in 2026 aflopen. Het betreft onder meer middelen voor de structurele borging van digitaliseringsactiviteiten ( € 886.000,--), overgehevelde middelen uit de jaarrekening 2025 (€ 606.638,--) en middelen uit het dekkingsplan van het coalitieakkoord (€ 420.000,--). Deze incidentele budgetten keren in 2027 niet terug.

Financiën

De lasten van deze beleidsopgave vallen in 2027 € 1.578.997,-- hoger uit dan de actuele begroting 2026. Dit is als volgt te verklaren:

Doelstelling: Inzicht in MRB, Provinciefonds, Vennootschapsbelasting, onvoorzien en overhead.
Dit verschil wordt vrijwel geheel verklaard doordat het saldo van de vrije bestedingsruimte in 2027 lager is dan in 2026. Dit saldo hangt samen met overige mutaties zoals toegelicht in de programma's. De voornaamste wijzigingen komen door het bijstellen van het onderhoud beheer wegen en vaarwegen en het TLGD.

Personeel en organisatie

Subsidies en Inkoop

Verantwoording personeelskosten

De lasten van deze beleidsopgave vallen in 2027 € 4.515.760, -- hoger uit dan de actuele begroting 2026. Dit is als volgt te verklaren:

Doelstellingen: Inzet ondersteunend personeel en directe personele inzet.
Op beide doelstellingen worden de personeelskosten verantwoord. Voor 2027 wordt er uitgegaan van de nieuwe CAO Provinciale Sector 2026-2028. Hier zitten stapsgewijze loonstijgingen in. Dit leidt tot een hogere personele lastenraming voor 2027.

Baten

Interne dienstverlening en informatiehuishouden

Financiën

De baten van deze beleidsopgave vallen € 4.765.933,-- hoger uit dan de actuele begroting 2026. Dit is als volgt te verklaren:

Doelstelling: Duurzame provinciale financiën
De baten nemen af met € 3.474.621,--. Dit wordt met name veroorzaakt door € 3.050.000,-- lager geraamde rentelasten als gevolg het lagere verwachte saldo in ’s Rijks schatkist. Daarnaast waren de dividendbaten in 2026 hoger dan geraamd, wat resulteert in € 472.721 lagere baten voor 2027.

Doelstelling: Inzicht in MRB, Provinciefonds, Vennootschapsbelasting, onvoorzien en overhead
De baten nemen per saldo met € 8.240.554,-- toe. Dit betreft onder meer een toename van de algemene uitkering met € 12,1 miljoen als gevolg van de toegekende accressen en het toevoegen van twee decentralisatie-uitkeringen voor het Openbaar Vervoer (de zogenaamde 'Bikker-middelen') aan de algemene uitkering. De decentralisatie-uitkeringen nemen daarentegen af met € 3,9 miljoen. Per saldo betreft dit de hiervoor genoemde uitkeringen (€ 4,5 miljoen afname) en de toekenning van enkele nieuwe uitkeringen. De raming voor de opcenten motorrijtuigenbelasting handhaven wij op het in 2026 bijgestelde niveau van € 71,1 miljoen. Zowel het gehanteerde tarief als de belastingcapaciteit blijven naar verwachting ongeveer gelijk.